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緊急！這5種規避社保的方式不能用！企業社保千萬別這麼繳！小心出大事！ – SheSay

2021/12/25

shesaycom

有不到4個月的時間，社保就要改嫁稅務了，最近各種聲音不斷，很多企業也開始著急做社保籌劃了，如果你也有這方面的焦慮，建議你千萬別錯過今天的文章！

最近，隨著距離社保劃征稅務時間的日子越來越近，關於社保的話題討論，就一直沒斷過，稅政君收到這樣幾條消息：

今天來給大家再細說一下社保劃征稅務這件事。

01

這5種規避社保的方式會計別用

按照黨中央、國務院決策部署，今年12月10日前要完成社會保險費和第一批非稅收入征管職責劃轉交接工作，自2019年1月1日起由稅務部門統一征收各項社會保險費和先行劃轉的非稅收入。

好多財務人員想法設法來對社保進行「納稅籌劃」，在此鄭重地提醒各位財務同仁：以下5種籌劃社保的方式不可取！

不可取方式一

比如公司發放員工的薪水為8000元。

有的會計人員籌劃為通過公司帳面發放3000元，另外的5000元通過一些收入不入帳的私人帳戶資金來支付。

殊不知對於收入不入帳的頻繁交易的私人帳戶早已經納入了大數據監控。

不可取方式二

比如公司發放員工的薪水為8000元。

有的會計人員籌劃為通過公司帳面發放3000元，另外的5000元通過讓職工到處找費用票、甚至明示或者幫著員工統一買票來頂抵薪水，從而少繳個稅與社保。

殊不知對於虛開虛抵發票、費用變動異常的情況早已經納入了稅局的電子眼。

不可取方式三

比如公司發放員工的薪水為8000元。

有的會計人員籌劃為薪水+勞務費，也就是通過公司帳面發放薪水薪金3000元，另外的5000元通過員工去稅局虛開勞務費發票頂抵薪水，從而少繳個稅與社保。

提醒：

對於同一個公司的同一員工，勞力關係和勞務關係不能並存。

不可取方式四

比如公司發放員工的薪水為8000元。

有的會計人員籌劃為薪水3000元，另外5000元屬於不交社保的職工生活困難補助。

提醒：

免征個稅與社保的職工生活困難補助是任職單位向員工支付的臨時性生活困難補助。即由於某些特定事件或原因而給納稅人本人或其家庭的正常生活造成一定困難，任職單位給該員工的臨時性生活困難補助。

只有符合規定的臨時性生活困難補助才可以在計算社會保險費繳費基數時應予剔除。

不可取方式五

比如公司發放員工的薪水為8000元。

有的會計人員自以為是的籌劃為這些人員不是公司的正式員工，屬於臨時工，不需要繳納社保，直接做個臨時人員薪水發放表支付就可以。

提醒：

只要臨時工與企業存在實際雇傭關係簽訂了勞力合同，同時參加單位的考勤、服從單位的規章制度管理，那麼臨時工與正式員工一樣，應享受同等待遇，都需要申報個稅與社保。

在社保入稅的大環境下以及目前稅收嚴管的時代，作為企業主和財務人員，只有做到依法納稅、合規經營，才可以長久安全地經營下去並立於不敗之地。

提醒各位會計人員，切記不要造假、切記不要違背業務真實的面目，必須要合理合法運用政策，通過改變傳統用工方式、結合優化員工薪酬體系等方面入手，從而達到既降低稅負費率、又降低財稅風險的目的。

新個稅後，各工薪層到底能省下多少稅？

社保費率有希望降低嗎？

個人需要做稅務籌劃嗎？如何操作呢？

02

企業社保千萬別這麼繳！

小心出大事

據調查，許多企業有逃費行為：只為部分員工繳納社保；只繳納五險中的個別險種；繳費基數按最低標準而非實際薪水等等。

2019年1月1日,社保最嚴監管來臨，這4類企業一定要注意！

1、長期按照最低標準申報社保的企業

社保基數有上下限的規定，每個地方不一樣。如果薪水低於基數，按照最低標準繳納，如果高於基數且不高於最高上限，則按照實際薪水據實繳納，如果高於最高上限，則按照最高上限繳納。

以前長期按最低薪水標準申報申報基數的單位，你的個稅申報基數稅務局是有的，兩者一對比，差異過大，未足額繳納的部分，補繳的可能性很大。

2、勞務派遣、物業安保、建築勞務等用工多的企業

這些單位很多不會給職工辦理申報，私下簽訂放棄社保協議的比比皆是，而一些建築勞務公司還會大量做薪水成本，在建築用工未實名的庇護下，大量借用他人身份信息製作薪水表，列支成本。

你的薪水表信息、個人所得稅信息、社保申報信息，企業所得稅申報信息，現在都由一個部門來核查了。應繳未繳的行為更容易被曝光了。

3、拒繳社保費的企業

以前，社會保險經辦機構負責征收社保費的時候，你可能對其不理不睬，檢查到你少繳、應繳未繳也拿你沒辦法。現在要注意了，稅務機關是專職組織收入的政府執法機構，有獨立的征收體系，專業征收團隊，征收能力強大，金稅三期工程能夠做到全國征管數據應用的大集中，大大提高征繳效率。

只要給你核定了申報基數和期限，就按照稅種的申報嚴格給你管著，你延期申報，不申報，不僅影響你信用，更可怕的是，可能限制開票，反正管制的方法就比社保征收多多了。

4、不規範繳納社保的企業

至於那些按照最低薪水繳社保、不給試用期員工繳社保等不規範的企業，也需要審時度勢、順勢而為，提早自查以降低企業風險。

03

2018年稅務局將用這種方法

全面清查企業社保漏洞

社保交稅務局征收後，稅務局可以通過大數據來清查企業社保漏洞，具體如下：

1）通過稅收數據庫采集企業薪水金額、人員信息。以此分析企業歷史以來社保漏洞存在的可能性。

2）企業員工在建立的勞力關係之下，發生的企業所得稅稅前扣除的薪水薪酬，作為計算社保的基數，毫無疑問就成為稅務局測試和比對社保真實性的一項重要數據。

3）用企業個人所得稅申報人數以及計稅基數就可以測試出繳納社保的準確性。

稅務預警提示：

有些企業存在企業財務將高管人員薪水分解到低薪水員工薪水報酬中，以此減少個人所得稅。

通過大數據可以測試企業繳納社保的準確性，以及測試勞力力、個人所得稅申報的薪水薪金所得與社保、年金繳費基數是否匹配。

此次企業社保漏洞大檢查主要手段，就是用實際申報計算個人所得稅的稅基測算社保計算基數。如果計算個人所得稅的薪水數額大於社保計算的基數，就視為社保繳納漏洞。

來源：HR730

HR需要學習的遠不止這些，勞力法講習所王勇律師帶領百餘名國內勞力法主任律師和人力資源資深從業者，歷經三年時間共同研發了《97節HR實操微課》。將零散的人力資源操作點與勞力法知識緊密結合，並配合大量勞力爭議案件實例講解，有效做到切實提升HR的工作能力，使其正確、輕鬆處理工作中遇到的問題。